内部控制与风险管理

内部控制与风险管理(张学斌)课程介绍：

● 培训目标
    了解目前最先进的内部控制理论和实践状况；通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识；掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进；提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境；结合企业的自身状况设计控制要点，并建立适合企业自身情况的内部控制系统。

● 课程大纲
第一部分、对内部控制相关理论的全面介绍
1、案例一：美国安然公司 (Enron)
2、案例二：美国世通公司 (Worldcom)
3、案例三：中航油事件
4、案例四：亚细亚事件
5、案例五：伊利乳业事件
6、案例六：齐齐哈尔第二制药假药事件
7、教训与启示
第二部分、内部控制框架体系
1、内部控制的发展历程
（1）COSO内部控制框架的历史
（2）COSO关于内部控制的定义
（3）COSO的关键概念
2、COSO目标是内部控制的前提条件
3、COSO内部控制框架
（1）控制环境
（2）风险评估
（3）控制活动
（4）信息与沟通
（5）监控
4、COSO 内部控制框架详细介绍
（1）控制环境分析练习
（2）风险评估分析及练习
（3）控制活动分析及练习
（4）信息与沟通示例及练习
（5）监控示例及练习
5、COSO企业风险管理整合框架
（1）COSO两个框架比较表
（2）ＣoＣo框架
（3）CoCo控制的4要素和20个规范标准
（4）COSO框架与CoCo框架的区别
6、我国内部控制规范内容体系
7、我国企业内部控制存在的问题
第三部分、企业内部控制方法
1、组织规划控制
（1）法人治理结构
（2）财务机构设置
（3）会计人员委派
（4）岗位职务分工
（5）不相容职务分离
2、授权批准控制
（1）授权批准形式
（2）授权批准体系
3、会计记录控制
（1）流程图符号
（2）流程图绘制方法
（3）流程图绘制举例
4、实物保护控制
5、职工素质控制
6、风险防范控制
7、全面预算控制
8、内部报告控制
（1）编制内部报告要求
（2）内部报告时间和内容
（3）内部报告体系
9、信息系统控制
10、内部审计控制
（1）内部审计隶属关系
（2）内部审计与外部审计的比较
（3）内部审计在现代企业中的角色和职能
（4）内部审计与被审计单位管理层的关系
（5）案例分析：GE的内审体系
第四部分、企业内部控制制度设计
1、组织机构设计
（1）法人治理结构
（2）职能部门设置
（3）岗位职责分工
2、人员管理设计
（1）聘用
（2）培训
（3）考核
（4）激励
（5）惩罚
3、业务程序设计
（1）构造业务循环模型
（2）分析业务常见弊端
（3）提出内部控制要点
（4）设计内部控制文本
第五部分、企业内部控制实务
1、如何防范常见的舞弊
2、采购循环内部控制
（1）采购循环概述
（2）采购循环常见弊端
（3）采购循环内部控制要点
3、采购与付款内控制度
4、销售循环内部控制
（1）销售循环概述
（2）销售循环常见弊端
（3）销售循环内部控制要点
5、销售与收款内控制度
6、工薪循环内部控制
（1）绘制工薪循环图
（2）工薪循环常见弊端
（3）工薪循环内部控制要点
（4）工薪循环重要控制点的相关资料
第六部分、《萨班斯法案》与公司治理
1、《萨班斯法案》出台的背景
2、《萨班斯法案》对公司治理的影响
3、《萨班斯法案》的内容
（1）公众公司会计监督委员会
（2）审计独立性
（3）公司责任
（4）强化财务披露
（5）证券分析师的利益冲突
（6）证券交易委员会的资源和权力
（7）研究和报告
（8）公司和刑事欺诈责任
（9）强化对白领刑事责任
（10）公司纳税申报
（11）公司欺诈和责任
培训形式： 分组授课、互动交流、案例分析、专业建议。
学员人数： 30人以内

● 讲师介绍
    张学斌,经济学博士，博士后研究员，中国注册会计师。十几年的企业财税管理、管理咨询和管理培训实战经验,曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长，《新理财•税务经理》（月刊）主编，深圳市政府专家工作委员会专家及几十家大型企业的常年财税咨询顾问。
    张老师曾担任：中国移动集团、太钢集团、长城计算机集团、北汽福田物流、富士康集团、卡西欧电子、深圳科技控股、长飞投资等上百家大型企业集团、上市公司、外资企业、高科技企业的财税管理及培训顾问，对企业实行全面系统顾问式服务；同时张老师也为税务机关、各行业协会、各大学的MBA学员及全国各大咨询公司提供过各类财税管理专题公开讲座300多场。
    张老师的培训实用性、针对性强，讲授中不断运用大量实际案例，注重学员互动参与，将原本枯燥乏味的财税课程变得生动活泼、通俗易懂，在财税管理培训专家中独树一帜，因而赢得了学员的高度评价。

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