培训关键词：不良资产处置培训,破产清算培训,涉税问题处理培训
不良资产处置及管理与破产清算涉税问题处理(冯老师、高老师)课程介绍：
讲师介绍
两位大咖 联袂主讲
冯老师 亚太鹏盛财税集团-合伙人/税筹专家
中央财经大学税收筹划与法律中心研究员
国际注册会计师、厦门大学税务律师
深圳市上市公司并购协会常务副会长
高老师 注册会计师、税务师
众华会计师事务所(特殊普通合伙)
上海破产管理人协会破产清算专委会委员
课程大纲
（第1天：由冯老师主讲）
主 题：《不良资产处置及资产管理》
一、房地产企业破产重整投资
①涉税分析、 ②税务筹划、 ③案例分析
二、IPO及上市企业
（环保与能源行业）破产重整投资&IPO股改（休闲食品/小家电/消费电子行业）
①涉税分析、 ②税务筹划、 ③案例分析
三、个人信贷（抵押及信用贷）和银行资产包（房产）以物抵债
①法律规定、 ②涉税分析、 ③税务筹划、 ④案例分析
四、房地产在建工程司法拍卖
①法律规定、 ②涉税分析、 ③税务筹划、 ④案例分析
五、上市公司（化工材料能源行业）高收益债
①市场展望、 ②投资分析、 ③涉税分析、 ④税务筹划、 ⑤案例分析
六、破产服务信托（建筑材料行业）
①涉税分析、 ②税务筹划、 ③案例分析
七、企业资产管理（应收账款-供应链金融）债权转让/资产损失扣除
①涉税分析、 ②财税合规、 ③税务筹划、 ④案例分析
八、企业资产管理-（应收账款-供应链金融）债权投资
①会计法规定、 ②账务处理、 ③差错更正、 ④多缴税申请退税
九、企业困境（房产）资产盘活及资产重组
①涉税分析、 ②税务筹划、 ③案例分析
十、企业工业厂房政策性搬迁与工业园/产业园并购
①涉税分析、 ②税务筹划、 ③案例分析
十一、答疑互动环节
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（第2天：由高老师主讲）
课程大纲：《强制清算与破产清算涉税问题处理》
第一讲、企业强制清算常见的税务问题
（一）退出市场的基本程序
1. 解散途径
①自愿解散、 ②强制解散
2. 清算分配
① 立清算组、 ②发布清算组信息和债权人公告注销登记、 ③开展清算活动、 ④分配公司财产、⑤制作清算报告
3. 注销登记
①强制清算企业注销
（二）企业强制清算常见税务问题
1. 列为非正常户的企业如何办理注销？
①非正常户认定条件、 ②如何解除非正常户、 ③处罚措施
2. 正常经营期与清算期如何确实？
3. 税务注销一般流程
4. 空白发票丢失如何处理、发票如何办理缴销？
5. 清算期所得税税率？
6. 清算期所得税如何申报？
7. 留存收益分配所得税如何计算？
8. 公司账上存货等实物资产如何处理？
9. 应收款项如何处理？
10. 应收款项无法支付如何处理？
11. 企业注销时尚未抵扣进项税如何处理？
12. 企业注销后财务账册保存年限？
第二讲：企业破产清算常见的税务问题
（一）破产流程
（二）税收债权
1. 税收债权申报
2. 税收债权范围
3. 税收债权清偿顺位
①税款为税收债权、 ②滞纳金、利息为普通债权、 ③罚款为劣后债权、 ④管理人对税收债权存在异议如何处理
（三）职工债权及个税代扣代缴
1. 职工债权无需债权申报
2. 是否需要代扣代缴个人所得税
3. 一次性清偿多个月份职工债权和离职补偿金如何申报
（四）破产企业发票问题
1. 发票领用
（五）破产企业非正常户解除
1. 未欠税解除非正常户
2. 有欠税解除非正常户
（六）破产企业纳税申报
（七）房产税和城镇地产使用税
1. 房产税和城镇土地使用税的减免
（八）破产清算企业注销
1. 破产清算税务注销
第三讲：企业破产和解常见的税务问题
（一）破产和解的概念
（二）破产和解的情形
1. 破产和解程序
2. 破产受理后自行和解
3. 破产终结后执行阶段和解
（三）破产和解的税务问题
1. 破产和解企业所得税的税务处理
2. 破产和解常见的方式
（四）债务重组所得税一般性税务处理
1. 债务豁免
2. 以非货币资产清偿债务
3. 债转股
（五）债务重组所得税特殊性税务处理
1. 债务豁免和以非货币资产清偿债务
2. 债转股
第四讲：企业破产重整常见的税务问题
（一）重整法律程序
1. 破产重整
2. 破产重整申请人
（二）常见的破产重整方式
（三）出资人常见的投资方式
（四）重整特殊性税务处理
1. 重整相关的税收优惠
①增值税、 ②企业所得税、 ③土地增值税、 ④契税
2. 重整案例探讨
第五讲：和解、重整债务豁免所得税化解方法
（一）决定企业税负的因素
（二）充分论证和解、重整税务问题
（三）债务豁免企业所得税化解思路
第六讲：答疑互动环节
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