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    2008年1月11日-13日 北京
    2008年1月19日-20日 海口

● 课程背景
   2007年12月11日，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》经国务院正式对外颁布实施；它和企业所得税法一起，成为2008年1月1日后规范企业所得税政策的配套文件。《企业所得税法实施条例》除明确了与原内外资企业所得税政策的相关衔接事项，并就社会重点关注的税前费用扣除、纳税调整、资产处理、涉外企业优惠、关联交易、反避税措施等内容进行全面阐述。新企业所得税法实施后，企业如何规避因新企业所得税法实施所带来的税收风险、如何充分利用新企业所得税法的相关优惠政策做好企业所得税纳税筹划工作、如何在年终企业所得税汇算清缴时调节企业利润，做好相关的纳税调整处理等工作，都是摆在企业面前急需要解决的难题。
      新所得税法实施后，为进一步推进《企业所得税法实施条例》 的宣传贯彻，使广大税务人员和企业财务人员能够更好地理解和执行《企业所得税法实施条例》有关规定，知晓所得税细则政策内容，明白所得税细则政策要求，我机构将举办“新企业所得税法实施条列解析与所得税汇算清缴技巧处理培训班”。届时，将邀请由直接参与《企业所得税法实施条例》起草和修改工作的国家税务总局相关官员及国内著名财税实战专家对《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的内容逐条进行全面深入地细化解析，并对条款内容进行详细、系统、精确的定位和解答。同时提供由国务院法制办、财政部、国家税务总局共同编写的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》释义及适用指南培训教材。
● 课程大纲
第一讲 新企业所得税法实施条例总体概述 
  1、《企业所得税法实施条例》的整体构思、背景及主要内容分析
  2、新企业所得税法实施条例对外商投资企业的具体影响 
  3、税收优惠政策配套制度具体实施办法及过度和衔接办法
  4、新企业所得税法实施条例对应纳税额及税收抵免的规定
第二讲 新企业所得税法实施条例对应纳税所得额计算的概述
  1、企业所得税税率   
  2、权责发生制的税收运用
  3、总收入变化的分析 
  4 税法的亏损概念
  5、纳税义务发生时间
第三讲 企业所得税法实施条例对税前扣除标准和范围的规定
  1、工资扣除； 
  2、捐赠扣除；   
  3、社保费用扣除；
  4、坏账扣除； 
  5、借款费用扣除；
  6、三项费用扣除；
  7、业务招待费、广告费扣除；
第四讲 企业所得税法实施条例对资产的税务处理变化及分析 
  1、固定资产的处理变化；
  2、生物资产的处理变化；
  3、无形资产的处理变化；
  4、存货的处理变化
第五讲 企业所得税法实施条例对资产重组与清算的规定解析
  1、整体资产转让的税收处理；
  2、债务重组的处理；
  3、企业合并的处理；       
  4、企业分立的处理；
  5、资产置换的处理；       
  6、清算的处理
第六讲 企业所得税法实施条例对税收优惠政策变化及分析
  1、对于国家以产业导向为主及其他鼓励类企业的优惠办法规定
  2、税收优惠的具体范围，认定标准与管理
  3、正在享受优惠政策的企业，过渡期间优惠政策界定
  4、过度期税收优惠的具体安排，实施步骤和管理措施
  5、对于执行特殊政策地区的税收优惠具体配套措施
  6、高新技术企业如何利用产业优惠政策和过渡期采取的正确办法
  7、2008年后外资企业选择新的税收优惠政策的途径和办法
第七讲 实施条例对特别纳税调整与转让定价和反避税的规定
  1、关联企业之间交易纳税调整方法；
  2、新税法涉及转让定价与反避税的内容解析
  3、新税法下如何采取“离岸注册、返程投资”方式避税
  4、我国税务部门的反避税工作介绍  
第八讲：新税法、新准则下企业年终所得税汇算清缴与纳税筹划
  1、汇算清缴时间的变化；
  2、所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题
  3、所得税纳税申报表调整变化与填报解析
  4、应税收入与非应税收入及税前允许扣除和非允许扣除项目解析
  5、企业年终利润调整方法及所得税纳税筹划的方法和有效途径 
第九讲：新会计准则与新税法差异协调调整
  1、永久性差异和时间性差异；
  2、处理差异两个基本原则；
  3、所得税核算的新变化；
  4、过渡期的税收筹划与风险控制

● 课程设置
  情景演练、案例分析讨论、游戏感悟、互动交流、沙盘演练、现场解答

● 顾问介绍
  专家一：国家税务总局所得税司企业所得税管理处，新企业所得税法改革小组主要成员之一；
  专家二：国家税务总局政策法规司税制改革处，新企业所得税法改革小组主要成员之一；
  专家三：徐箐，三十多年的税务稽查、企业税收管理工作经验，曾先后担任国家税务局政策法规处处长、税务稽查局局长、企业所得税处处长、等职务。
  专家四：黄德汉，我国著名实战派纳税筹划专家。从事税务稽查工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。